收入、成本的“台账在线个场景实例

  业财一体化的说法说了很多年，但每个公司的信息化进程都各不相同，需要结合自己情况做设计。那在这样的一个过程中，我们怎么来实现收入和台账的在线化呢？

  要实现业财一体化，业务财务数据的融合，就要实现企业高度信息化，也就是所有的业务、全部环节的流程和数据都要搬到线上实现全局线上化，其中就包含业务账、收入台账和成本台账的线上化。

  以资金流动性管理与分析为例，如果要得到这样的数据分析，我们应该关注前置账簿的在线化情况。

  如果当前企业信息化程度仅实现了业务账在线化，如下图示意，那么企业第一步是要往前走一步，实现收入、成本台账在线化。

  要实现收入、成本台账在线化，就需要从业务系统中获取对应数据，同时如果功能有缺失，就需要业务系统补充，那么具体前置依赖哪些功能。

  在贷款交易中，从客户的申请到最终的还款，整一个流程要经历多个环节，包括申请、报价、放款和还款。与此对应，我们的业务系统提供了全面的支持功能，涵盖客户关系管理、报价管理、放款明细、还款计划、还款冲销以及贷后调整等方面。

  收入和成本数据打通的过程中，业务财务系统要获取到相应的收入和成本数据。

  首先是放款明细表和资金流水表，这两个表是基础数据表。放款明细表记录了从报价到实际放款的整一个完整的过程，包括金额、费率等信息；而资金流水表则记录了实际的放款流水、还款流水等信息。其次是收入表，它是根据放款明细计算得出的，主要记录了本金、费率等基础数据，并计算出每日的应收金额。再次是AR表，它是根据收入表（应收）和资金流水表（实收）进行汇总得到的，主要记录了每个放款的期初值、本期发生额和期末值。最后是资金日报，它每日记录了真实的流水和票据交易信息的汇总表。

  此外，对账管理模块主要负责管理财务台账、资金日报以及业务财务对账，以确保数据的准确性和一致性。

  下面我们介绍怎么来实现收入和台账的在线化；要实现收入、成本台账在线个方面入手：

  搞清楚公司的经营事物的规模有什么分析清楚不同业务的记账，如何获取数据基于2的需要进行功能的完善，制定对应的优先级

  通过《信贷“总架构”，9大“模式”解析》，我们了解到，信贷企业的业务一般来说包括融资、再融资两块内容，其中融资端业务，一般记录到收入台账，再融资业务，一般被记录到成本台账。

  融资，即收入台账的业务，前文介绍了融资业务模式，回顾一个最简单的业务模式，如下图。

  放款缴费：用户在平台放款前，先缴纳一定利息/推介费，一般叫做放款缴费。平台放款：平台确认满足放款条件后，应借款者融资要求，进行放款。平台生成还款计划：平台放款同时，会生成还款计划，同步借款人每期还款的账单。借款者按账单归还本金、利息、费用，结清融资。

  通过《一文搞懂“信贷的账务处理”》，我们大家可以了解到收入台账一共有6张表，分别是放款明细表、资金流水表、本金余额、每日利息、每日利息余额、AR表。

  其中基础数据表为放款明细表、资金流水表，获取到这两张表数据源，即可统计获得后续的本金余额、每日利息、每日利息余额、AR表，故我们应该优先整理这两张表的记账方式和数据源。保障这部分数据准确。

  第2步：分析清楚每个字段的含义和生成逻辑；如放款流水台账中的“放款流水编号”字段

  第3步：制定每个字段的取数规则，从哪里取数，如何取；如放款流水编号从账务系统中取“账务流水编号”，最后制定一张这样的取数规则表

  第4步：实现该字段取数规则还要哪一些前置功能；如取账务流水编号需要打通与账务系统的链接

  贷后，借贷双方协商，20万借款中，有15w可降低资金利率，5w保持原资金利率，则记录如下：

  了解了如何记录放款明细表，要进一步评估每个字段如何取值，及对应的数据源。

  可以看到前置依赖的功能包括应收账款转让管理、报价管理、放款管理、贷后调整管理；依赖的表包括应收账款转让表、报价方案表、保证金管理表、放款流水表、贷后调整表。

  结合企业现状，可以先做数据试跑并与线下台账比较，基于数据分析结果判断以上数据已较为完善，可以直接获取数据。

  下面我们分别介绍每一种场景的记账和取值方法，也就是分析清楚每一种场景的“记账流水”和“取数规则”以及“依赖的功能”

  取数的建设，需要确保放款流水已经对接EAS，可抓取到放款流水日期、对应放款流水编号、金额等信息，这里就会产生对应需求，如下图。

  本金回款，是指贷款客户归还本金的行为。如A钢材公司在12.31按约定归还本金，会被记录为本金回款。

  为记录以上数据，需要的数据源包括客户回款流水，流水冲销记录，一般依赖账单、收款、冲销功能，可自动取值，无须优化功能。

  如A钢材公司在借款钱，和平台协商，在放款时候，需要先付一个月利息，这就是拨款息费。

  如何获得拨款息费的数据呢？由于拨款息费是在放款之前缴纳的，因此还未生成还款计划，所以一般是先关联提款申请的银行流水；等平台放款后，系统生成了还款计划，再对息费进行冲销

  月结息费，是指按照月份结算和支付的利息费用。如每月1日，A钢材公司在支付的利息100元，这个就属于月结息费。

  每个月系统都会生成月结账单数据，客户基于账单进行还款，系统基于账单进行息费的冲销，那么就以月结账单数据做为月结息费的数据源

  到期日调整息费，是指到期日调整后，在延长时间内，按约定比例收取的利息费用。

  违约金是指在合同或协议中规定的，当借款方未能履行其在合同中承诺的义务或违反了合同规定时，金融平台要求支付的钱。

  如A钢材公司未能及时归还本金，于是开始计算违约金，A钢材公司按照约定归还违约金。

  系统要获取这个账单数据，需要从违约金账单中取数，并在完成还款冲销时取数，依赖功能如下：

  要获取以上数据， 需要在客户基于灵活息费账单 （违约金账单）打款后，系统来进行还款冲销时，获取还款冲销数据。依赖功能如下：

  参考解付息费的例子，如果A钢材公司还本后，要求说，这个利息不要退给我了，我另外还有一个借款有100利息要支付，我一共给你打90就行。

  这时候就涉及到了10元钱在第一个借款FK001，到第二个借款FK002之间到结转。

  代收代付资方本金是指在撮合业务中，我们受到资方委托，代替资方收取借款者本金，并代付给资方的场景。

  要获取以上数据，要求推送客户账单中包含代收本金、利息数据，客户基于账单付款后，平台基于代收代付标记代付给资方，系统将在代收、代付两个时间点获取账单及银行流水数据。前置依赖功能如下：

  解付客户是指平台多收了客户的费用，需要退给客户的场景。何时会解付给客户呢？这里场景比较多，举一个例子：

  A钢材公司，向可有钱平台借1000元，并按约定，预先支付了一个月的利息10元；

  但放款日，可有钱平台未能及时打钱给到A钢材公司，实际过了几天才完成放款，这时候对于A钢材公司，其实付了利息；

  上述场景中，客户打款大于账单金额，及月底无法确认收入的，均记录当前模块。数据源对接银行流水中未冲销确认收入部分，暂无依赖功能。

  以上支持情况，可以初步利用平台功能试跑数据，与线下台账进行核对，分析差异点、原因及解决方案，如下。

  至此，已整理出基础数据源前置依赖功能及优先级，本金余额表、每日利息表、每日利息余额表，基于前文《聊聊信贷上市公司的业财一体化-财务账是怎么做的》的口径定义汇总即可。

  通过以上节点，我们从数据层确定了数据字段定义、数据源、统计口径及前置依赖功能，并结合数据分析排列出需求优先级，至此实现路径已基本清晰。

  当然每个企业的数字化程度，系统状态各不相同，以上仅是一个参考案例，还需结合详细情况分析。